Годовой доклад по программе управления финансов за 2017 год Отчет о проделанной работе управления финансов города Кузнецка за 2016 год Годовой доклад по программе управления финансов за 2016 год Годовой доклад по муниципальной программе управления финансов за 2015 год

Отчет о проделанной работе
управления финансов города Кузнецка за 2015 год

Основными задачами и функциями управления финансов города Кузнецка является обеспечение реализации финансовой и бюджетной политики на территории города Кузнецка, а также решение вопросов местного значения, связанных с формированием, исполнением и контролем за исполнением бюджета города Кузнецка Пензенской области.

Отдел доходов

Решением Собрания представителей города Кузнецка от 24.12.2014 № 64-5/6 «О бюджете города Кузнецка Пензенской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» были утверждены следующие параметры бюджета города Кузнецка на 2015 год: прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 1281087,7 тыс. рублей, общий объем расходов бюджета города в сумме 1321087,7 тыс. рублей, прогнозируемый дефицит бюджета города в сумме 40000 тыс. рублей, или 9,4% к собственным доходам бюджета.
В течение 2015 года 11 раз вносились изменения и уточнения в бюджет города Кузнецка. В результате плановые назначения по доходам составили 1641520,5 тыс. рублей или увеличены на 360432,8 тыс. рублей, по расходам- 1693817,8 тыс. рублей или увеличены на 372730,1 тыс. рублей, по источникам финансирования дефицита бюджета 52297,3 тыс. рублей или увеличены на 12297,3 тыс. рублей.
Специалистами отдела доходов в течение 2015 года проводилась следующая работа:
-ежемесячно формировалась и представлялась отчетность в Министерство финансов Пензенской области;
-на постоянной основе готовились материалы по изменениям в бюджет города Кузнецка в части доходов и источников финансирования дефицита бюджета и направлялись в Собрание представителей города Кузнецка;
-занимались подготовкой проектов решений Собрания представителей по местным налогам и по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
-принимали участи в постоянно действующих комиссиях по укреплению налоговой дисциплины, по своевременному и полному поступлению в бюджет города налоговых и неналоговых доходов
-ежедневно производили обработку и разноску документов в операционный день и сводные реестры поступлений с последующей передачей документов в отдел учета и отчетности;
– ежемесячно осуществляли выверку данных о поступивших налогах и сборах с данными учета Управления и Отделения Федерального казначейства и администраторами доходов
-занимались подготовкой на постоянной основе информации о налогоплательщиках, имеющих задолженность по налогам в бюджет города Кузнецка, проводят работу с недоимщиками, участвуют в проведении межведомственных комиссий по налогам и сборам;
– формировали платежные поручения на погашение основного долга по бюджетным кредитам, полученным бюджетом города и по кредитам, полученным от кредитных организаций, ведут муниципальную долговую книгу города Кузнецка, занимаются размещением заявок на участие в конкурсе на получение кредитов для муниципальных нужд от коммерческих организаций и подготовкой расчетного материала для получения бюджетных кредитов;
– занимались формированием бюджетной росписи в части доходов бюджета и источников финансирования дефицита бюджета и внесение в нее изменений в соответствии с классификацией доходов бюджетов и источников финансирования с помесячным распределением сумм (в течение 2015 года 113 раз вносились изменения в роспись по доходам и 16 уведомлений подготовлено и утверждено по источникам финансирования дефицита бюджета).
– на постоянной основе проводили выверку соответствия кодов доходов кодам цели согласно нормативным материалам Федерального казначейства Пензенской области и Министерства финансов Пензенской области:
– занимались подготовкой и отправкой в органы Федерального Казначейства по Пензенской области приказов управления финансов города Кузнецка о закреплении и администрировании доходов бюджета (в течение 2015 года подготовлено и направлено в УФК по Пензенской области 19 приказов по администрированию и закреплению колов доходов;
– на постоянной основе проводили работу по уточнению невыясненных поступлений в федеральный бюджет и бюджет города Кузнецка;
– на постоянной основе представляли в коммерческие банки- кредиторы всю запрашиваемую информацию по исполнению бюджета города Кузнецка;
– своевременно готовили ответы по запросам граждан и организаций по вопросам, касающимся бюджетного процесса в целом, а также доходов бюджета и местных налогов;
– проводили консультации предприятий, организаций и учреждений независимо от их организационно-правовой формы и подчиненности по применению законодательства по вопросам, входящим в компетенцию финансового управления, готовили предложения в Министерство финансов Пензенской области по совершенствованию этого законодательства;
– занимались подготовкой материала для Главы города Кузнецка по защите проекта бюджета города Кузнецка на 2016 год в Министерстве финансов Пензенской области;
– начальник отдела принимал участие в сдаче годового отчета в Министерстве финансов Пензенской области за 2014 год.
– на постоянной основе проводили мониторинг соблюдения муниципальным образованием требований Бюджетного кодекса Российской Федерации;
– на постоянной основе проводили работу с главными администраторами доходов бюджета города Кузнецка в части формирования и исполнения доходов бюджета, администрируемых конкретным главным администратором.
Бюджетный отдел

Бюджет города Кузнецка на 2015 год в соответствии с бюджетным Кодексом Российской Федерации принят до начала очередного финансового года – 24 декабря 2014 года. После утверждения бюджета города Кузнецка была составлена и утверждена сводная бюджетная роспись бюджета города Кузнецка Пензенской области. При составлении и внесении изменений соблюдались все основные характеристики бюджета, к которым относятся общий объем доходов бюджета, общий объем расходов бюджета, дефицит бюджета.
В целях эффективного использования бюджетных средств в бюджет города Кузнецка в течение года вносились изменения, всего в 2015 году было внесено 14 изменений.
В течение 2015 года осуществлялось внесение изменений в сводную бюджетную роспись бюджета города Кузнецка. Всего бюджетным отделом было утверждено 729 уведомлений об изменении бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств.
В 2015 году осуществлялось формирование и обновление реестра расходных обязательств города Кузнецка, согласование смет расходов казенных учреждений города Кузнецка, анализ соблюдения лимитов и состояния оплаты за топливно-энергетические ресурсы и услуги ЖКХ по получателям средств бюджета города Кузнецка, подготовка информации о проведении мониторинга местных бюджетов.
Бюджетным отделом подготавливались к утверждению проекты нормативных актов по вопросу организации бюджетного процесса. Подготовлены нормативные проекты «Об исполнении бюджета города Кузнецка за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев 2015 года, за 2014 год.»
Составлены следующие отчетные формы:
– отчет о расходовании субвенций по формам, утвержденным приказом Министерства труда, социальной защиты и демографии Пензенской области Пензенской области от 05.06.2013 № 228-ОС;
– отчет о расходовании субвенций по формам, утвержденным приказом Министерства образования Пензенской области от 23.07.2015 № 270/01-07;
– показатели исполнения бюджета города Кузнецка в 2014-2015 годах (с учетом бюджетных и автономных учреждений);
– информация по кредиторской задолженности по бюджету города Кузнецка за счет средств местного бюджета;
– отчет о расходах и численности работников органов местного самоуправления, избирательных комиссий муниципальных образований (форма 14МО);
– другие отчеты, сведения, информацию по вопросам, находящимся в компетенции бюджетного отдела, для предоставления в Министерство финансов Пензенской области, Правительство Пензенской области, администрацию города Кузнецка, прокуратуру города Кузнецка и другие инстанции по требованию.
Кроме того бюджетным отделом в 2015 году осуществлялась консультационная и методологическая помощь участникам бюджетного процесса по вопросам исполнения бюджета, а также рассмотрение писем, устных обращений и жалоб учреждений, организаций и граждан по вопросам, входящим в компетенцию бюджетного отдела.
Отдел учета и отчетности

В соответствии с порядком, установленным нормативно-правовыми актами Российской Федерации и учетной политикой управления финансов города Кузнецка, отделом учета и отчетности в 2015 году осуществлялась работа по ведению:
– бюджетного учета управления финансов города Кузнецка, как главного распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Кузнецка;
– бюджетного учета управления финансов города Кузнецка, как финансового органа;
– бюджетного учета управления финансов города Кузнецка, как органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных и автономных учреждений;
– налогового учета управления финансов города Кузнецка.
В течение 2015 года отделом учета и отчетности осуществлялся прием, анализ и обобщение месячных, квартальных за 2015 и годовых бухгалтерских отчетов за 2014 год главных распорядителей (в том числе выполняющих функции учредителя), главных администраторов (администраторов) доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Кузнецка.
Своевременно по формам, установленным Министерством финансов Российской Федерации, дополнительным формам, установленным Министерством финансов Пензенской области, органами местного самоуправления города Кузнецка осуществлялось:
– составление и представление годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджета города Кузнецка управлением финансов, как главным распорядителем, получателем бюджетных средств, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета, главным администратором доходов бюджета (количество форм – 117 шт.);
– составление годовой, квартальной и месячной отчетности управления финансов об исполнении бюджета города Кузнецка по формам, установленным для финансового органа, (количество форм – 157 шт.);
– составление и представление годовой, квартальной и месячной отчетности управления финансов об исполнении бюджета города Кузнецка по формам, установленным для финансового органа, уполномоченного на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета Российской Федерации, (количество форм – 181 шт.).
Ответственными работниками отдела обеспечено своевременное и качественное составление и представление:
– налоговых деклараций по тем налогам, которые управление финансов обязано уплачивать, и других сведений, реестров, справок в налоговый орган по месту учета в установленном порядке (количество – 11 шт.);
– расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам, индивидуальных сведений во внебюджетные фонды (количество – 15 шт.);
– сведений в органы статистики (количество – 46 шт.).
В 2015 году были проведены совещания с работниками органов местного самоуправления, казенных, бюджетных и автономных учреждений со следующей тематикой:
1. Оптимизация бюджетных расходов, нарушение бюджетного законодательства и учета.
2. Особенности составления бухгалтерской отчетности за 1 квартал 2015 года. Новое в организации и методологии бухгалтерского учета. Пример приказа по учетной политике.
3. Ошибки, допущенные при составлении отчетности за 1 квартал 2015 года. Заполнение обновленных форм отчетов: 0503128, 0503737, 0503738, 0503125, 0503161, 0503164, 0503169.
4. Документальное оформление поступления и выбытия основных средств и материальных запасов. Изменения по учету имущества и активов. Учет земельных участков по-новому.
5. Особенности составления бухгалтерской отчетности за 1 полугодие 2015 года. Изменения в учете на забалансовых счетах.
6. Отражение операций санкционирования расходов бюджета, сметных (плановых, прогнозных) назначений в бухгалтерском учете. Счет 20433 в учете казенных учреждений. Расчеты с учредителем. Учет денежных документов, расчетов с подотчетными лицами, с поставщиками и подрядчиками. Доходы и расходы будущих периодов. Резервы предстоящих платежей – новый счет в учете.
7. Особенности составления бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2015 года. Учет средств, поступивших во временное распоряжение. Последние изменения в бухгалтерском учете.
8. Особенности составления отдельных форм бухгалтерской отчетности с учетом последних изменений в инструкции по бухгалтерскому учету. Итоги представления отчетности за 9 месяцев 2015 года. Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг. Порядок применения счета 209 00 «Расчеты по ущербу имущества и иным доходам».
9. Обзор изменений в части методологии и организации бухгалтерского учета и отчетности. Ошибки, допускаемые при представлении месячной и квартальной бухгалтерской (бюджетной) отчетности.
10. Составление и представление отчетности главными распорядителями и получателями бюджетных средств, бюджетными и автономными учреждениями города Кузнецка за 2015 год.

Контрольно-ревизионный отдел

В 2015 году контрольно – ревизионным отделом управления финансов города Кузнецка проведено 10 контрольных мероприятий (4ревизии, 6 проверок).
Ревизии финансово-хозяйственной деятельности проведены:
– в МБДОУ ДС №24 г. Кузнецка;
-в МБОУ МЭЦ «Юность»;
-в УКС г. Кузнецка;
-в МБДОУ ДС №24 г. Кузнецка.
Плановые проверки проведены:
-в МБДОУ ДС №1 г.Кузнецка -проверка соблюдения положения Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;
-в МБОУ СОШ №15 г.Кузнецка- проверка соблюдения положения Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;
-в администрации города Кузнецка- проверка соблюдения положения Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;
Внеплановые проверки проведены:
– в администрации города Кузнецка – проверка соблюдения положения Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» по заданию ТУ Росфиннадзора в Пензенской области по вопросу правомерности обоснования начальной максимальной цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) в рамках реализации программы переселения граждан из аварийного жилищного фонда;
;
-в МКУ УРЦО- проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности по заданию Главы администрации;
– в МКУ УИЦК- проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности по заданию Главы администрации;

– внутренний аудит в управлении финансов города Кузнецка – проверка правильности начисления и выплаты заработной платы;
– проверка санкционирования расходов.
По результатам проверок выдано 4 представлений об устранении выявленных нарушений.
Общий объем проверенных средств составил 191160,1 тыс. рублей.
Общая сумма нарушений составила 15050,2 тыс. руб.
Из них:
– 332,6 тыс. рублей – неправомерное использование бюджетных средств;
-0,9 тыс. рублей – нецелевое использование бюджетных средств;
– 234,2 тыс. рублей – неэффективное использование бюджетных средств;
– 14482,5 тыс. руб.- другие финансовые нарушения.
В 2015 году управлением финансов города Кузнецка рассмотрено 61 обращений муниципальных заказчиков о возможности согласования заключения контрактов с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

Отдел исполнения бюджета
По состоянию на 01.01.2016г. в управлении финансов на обслуживании находилось 60 организаций, из них 14 – казенные, 45 – бюджетные, 1- автономное. Открыто 143 лицевых счета.
За 2015 год проведено 194 визуальных проверок эффективного использования бюджетных средств.
Документооборот по кассовому исполнению бюджета за 12 месяцев 2015 года составил 65281 платежных поручения. Обработано 753 исправительных операций. По состоянию на 01.01.2016г. сформировано 90 расходных расписания.
В течении года работниками отдела проверено 1403 отчета о состояния лицевого счета.
Ежедневно обрабатывались банковские выписки по балансовым счетам 40204, 40701, 40302, формировались выписки из лицевых счетов клиентов с приложениями к ним.
На постоянной основе проводили работу по уточнению невыясненных поступлений в бюджет города Кузнецка.
В течении 2015 года отделом исполнения бюджета осуществлялись проверки сведений об операциях с целевыми субсидиями и бюджетными инвестициями, представленных учреждениями.
В 2015 году осуществлялось формирование Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, а также своевременно вносились изменения.
Ежеквартально представлялась информация о доходах учреждений города Кузнецка от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
На постоянной основе проводились консультации организаций по применению законодательства по вопросам, входящим в компетенцию отдела исполнения бюджета.


ГОДОВОЙ ДОКЛАД

О ВЫПОЛНЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
ГОРОДА КУЗНЕЦКА

«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И
МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ ГОРОДА КУЗНЕЦКА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2014 – 2020 ГОДЫ»

за 2014 год

Ответственный исполнитель муниципальной программы:

УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ ГОРОДА КУЗНЕЦКА

СОДЕРЖАНИЕ

1. Отчет об исполнении мероприятий муниципальной программы за 2014 год по форме приложения № 10 к Порядку разработки и реализации муниципальных программ города Кузнецка (далее – Порядок).
2. Анализ факторов, повлиявших на ход реализации муниципальной программы.
3. Отчет об исполнении целевых показателей муниципальной программы по итогам 2014 года по форме приложения № 11 к Порядку.
4. Оценка применения мер правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы по форме приложения № 13 к Порядку.
5. Сведения о внесенных ответственным исполнителем изменениях в муниципальную программу по форме приложения № 14 к Порядку.
6. Расчет оценки эффективности реализации муниципальной программы по форме приложения к Положению об оценке эффективности реализации муниципальных программ города Кузнецка.
Анализ факторов, повлиявших на ход реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Кузнецка Пензенской области на 2014-2020 годы»

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Кузнецка Пензенской области на 2014-2020 годы» (далее – Программа) утверждена постановлением администрации города Кузнецка от 11.10.2013 № 2003 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Кузнецка Пензенской области на 2014-2020 годы» (с последующими изменениями).
Расходы на реализацию указанной Программы в 2014 году в сумме 89 968,0 тыс. рублей утверждены решением Собрания представителей города Кузнецка от 26.12.2013 № 131-72/5 «О бюджете города Кузнецка Пензенской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (с последующими изменениями). Кассовые расходы бюджета города Кузнецка Пензенской области на Программу в отчетном периоде составили 89248,6 тыс. рублей или 99,2% от годовых плановых назначений.
В ходе анализа результативности Программы, проведенного в соответствии с постановлением администрации города Кузнецка от 10.10.2013 № 1998 «Об утверждении Порядка разработки и реализации муниципальных программ города Кузнецка», выявлено, что фактические значения целевых показателей подпрограмм превысили или равны плановым значениям, установленным Программой, что является положительным итогом реализации программных мероприятий. При этом кассовые расходы по каждому мероприятию (комплексу мероприятий) не превысили плановых назначений. Факторы, повлиявшие положительно на выполнение целевых показателей Программы, следующие:
1. Рост поступлений налоговых и неналоговых доходов по отдельным видам доходов за счет:
– изменений в действующее законодательство;
– результата работы главных администраторов доходов;
– результата деятельности межведомственной комиссии по взысканию задолженности по налогам и сборам.
2. Увеличение безвозмездных поступлений из бюджета Пензенской области.
3. Оптимизация расходов бюджета.
4. Получение кредитов от кредитных организаций и бюджетного кредита от бюджета Пензенской области.
5. Заимствование целевых средств бюджета Пензенской области и временно не используемых средств бюджетных и автономных учреждений.
6. Осуществление управлением финансов города Кузнецка кассовых операций по расходам бюджета по 31 декабря 2014 года включительно.
7. Своевременный и полный учет операций по исполнению бюджета, анализ остатков денежных средств и кредиторской задолженности учреждений.
Исключение составляет целевой показатель Программы «Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций) (в процентах)». Фактическое значение указанного показателя ниже планового на 2,3 % в абсолютном выражении. Фактором, повлиявшим на наличие отклонения, является увеличение доли безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов за счет роста дотации на сбалансированность бюджета и субсидий, в том числе субсидий бюджетам муниципальных образований Пензенской области на софинансирование капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов в 2014 году.
Сводная оценка эффективности реализации Программы по итогам 2014 года равна 1, что указывает на достижение планового уровня эффективности. Степень достижения целевых показателей Программы составила 100,1% при полноте использования бюджетных средств – 99,2%. Значения оценки эффективности реализации подпрограмм также равны 1, что также указывает на достижение планового уровня эффективности.

 

Заместитель начальника управления финансов
города Кузнецка Т.А. Фефелова

Приложения